税理士が解説する税務調査の内容と流れ

税務調査とは、決算書や確定申告の内容が正しいかどうか、税務署がチェックすることです。

もし決算書や確定申告の内容が誤っており、支払った税金が少ない場合は、追加で税金を支払います。

税務調査の対象は法人だけでなく、個人事業主・個人（フリーター）も調査の対象です。

また、赤字でも小さな規模の会社でも税務調査は入ります。

税務調査が行われる時期は特に決まっていませんが、7月〜12月が多いと言われています。

「税務調査が入ったら、結局どうなるの？」とご心配になると思います。

そんな方のために

• 申告内容に問題があった場合
• 申告内容に問題がない場合

に分けて、どのような対応が必要かを簡単にご説明します。

「税務調査が入らない対策を知りたい」という経営者の方も多くいらっしゃいます。

ただ、税務調査はどんなに対策・準備をしていても調査される可能性があります。

そのため、

• 税務調査が入らないための対策ではなく
• 税務調査が入っても大丈夫な対策・準備を行う

という意識が大切です。

税務調査がいつ入っても大丈夫な状態にしておくには、日頃の記帳と申告書を税理士にチェックしてもらうのが一番と言えます。

税務の知識が豊富な税理士がチェックしておけば、申告内容に問題が出ることは少ないです。

税務調査が入った場合、基本的には税理士に対応をお願いすることをお勧めします。

その理由は、この２つです。

• 税務調査に必要な準備をサポートしてくれる
• 税務調査官と交渉してくれる

特に税務調査官と交渉してくれるメリットは大きいです。

税務調査官と交渉するためには、

• 税務に関する深い知識
• 税務調査官に対する理解
• 調査が入った会社への理解

が必要になります。

この３つがないと、税務調査官と適切な交渉ができず、税務調査官の言いなりになってしまい、正しい状況を伝えられない可能性が高いです。

ただ、税務調査対応の経験がない税理士の場合、税務調査官と適切な交渉ができないこともあります。

そのため、税務調査対応をお願いする場合は、税務調査対応の経験が豊富な税理士に相談しましょう。

この記事の中でもお伝えしましたが、税務調査が絶対に入らない対策はありません。

そのため、常日頃からいつ税務調査が入っても問題ないように

• 記帳
• 領収書や契約書の保管
• 申告

を専門家のチェックを受けつつ、行いましょう。